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Investimentos & Fiscalidade

Cripto, ações, ETFs — declaração no IRS, FIFO e otimização fiscal

3 guias disponíveis

Passo a passo

  1. 1Exportar o relatório fiscal da exchange (Binance, Coinbase, Kraken, etc.)
  2. 2Calcular mais-valias pelo método FIFO para cada venda/troca
  3. 3Aceder ao Portal das Finanças e iniciar a declaração de IRS (Modelo 3)
  4. 4Adicionar o Anexo J (exchanges estrangeiras) ou Anexo G (exchanges nacionais)
  5. 5Preencher o quadro de mais-valias de criptoativos com as datas e valores
  6. 6Se fizeste staking/lending, declarar separadamente como rendimentos de capitais (Cat. E)
  7. 7Submeter e guardar o comprovativo

Documentos necessários

  • ●Relatório fiscal da exchange
  • ●Cálculo FIFO das mais-valias
  • ●Comprovativos de aquisição (datas e valores)

Custos

Taxa fixa de 28% sobre mais-valias (ou englobamento)

Prazos

Abril a Junho do ano seguinte ao das transações

⚠️ Informação atualizada à data de publicação. A legislação pode sofrer alterações. Confirme sempre junto da entidade competente ou de um profissional qualificado antes de agir.

Passo a passo

  1. 1Exportar o histórico completo de transações da exchange (CSV ou relatório fiscal)
  2. 2Organizar as transações por tipo: compras, conversões para fiat, trocas crypto-to-crypto (diferimento), staking
  3. 3Calcular mais-valias usando o método FIFO: preço de venda - preço de aquisição (por lote)
  4. 4No Portal das Finanças, abrir a declaração de IRS e adicionar o Anexo J
  5. 5No Quadro 9.1 do Anexo J, preencher os campos: código do país da exchange, tipo de ativo (criptoativo), data e valor de aquisição, data e valor de realização
  6. 6Repetir para cada conversão para fiat ou pagamento com cripto realizado durante o ano (trocas crypto-to-crypto não se declaram — diferimento fiscal)
  7. 7Validar a declaração, submeter e guardar o comprovativo

Documentos necessários

  • ●Relatório fiscal ou histórico de transações da exchange
  • ●Cálculo FIFO em folha de cálculo
  • ●Comprovativos de depósitos e levantamentos

Custos

Tributação: 28% sobre mais-valias (taxa autónoma) ou englobamento nos escalões de IRS

Prazos

1 de Abril a 30 de Junho do ano seguinte às transações

⚠️ Informação atualizada à data de publicação. A legislação pode sofrer alterações. Confirme sempre junto da entidade competente ou de um profissional qualificado antes de agir.

Passo a passo

  1. 1Erro 1: Declarar trocas crypto-to-crypto como eventos tributáveis. Na verdade, têm diferimento fiscal (n.º 20, art. 10.º CIRS) — só conversões para fiat ou compra de bens/serviços são tributáveis
  2. 2Erro 2: Usar o Anexo G em vez do Anexo J para exchanges estrangeiras (Binance, Coinbase, etc.)
  3. 3Erro 3: Não guardar comprovativos de aquisição — sem prova de compra, a AT pode considerar o custo como zero
  4. 4Erro 4: Esquecer de declarar rendimentos de staking/lending como rendimentos de capitais (Categoria E)
  5. 5Erro 5: Não declarar airdrops — são considerados rendimentos tributáveis no momento da receção
  6. 6Dica: Usar software como Koinly ou CoinTracker para gerar automaticamente o relatório fiscal português

Documentos necessários

  • ●Histórico completo de todas as exchanges e wallets utilizadas
  • ●Extratos bancários com depósitos/levantamentos de/para exchanges
  • ●Relatório fiscal gerado por software de tracking (recomendado)

Custos

Coima por não declaração: 150€ a 3.750€ | Juros compensatórios sobre imposto em falta

Prazos

Declaração de IRS: Abril a Junho | Substituição voluntária: até 30 dias após prazo sem coima agravada

⚠️ Informação atualizada à data de publicação. A legislação pode sofrer alterações. Confirme sempre junto da entidade competente ou de um profissional qualificado antes de agir.